Пасивні операції банків; формування ресурсів; депозитні операції

📌 Про що ця тема

Пасивні операції — це операції, за допомогою яких банк формує свої ресурси (гроші, якими потім розпоряджається). На іспиті перевіряють, чи розумієте ви, звідки банк бере кошти, що таке власний і залучений капітал та як влаштовані депозити. Ключове поняття — банківські ресурси.

📖 Головне

• Пасивні операції — дії банку зі збільшення власних і залучення чужих коштів. Протилежні до активних (розміщення коштів у кредити, цінні папери).

• Банківські ресурси = власний капітал + залучені кошти + позичені кошти. Саме вони відображаються в пасиві балансу.

• Власний капітал — кошти, що належать самому банку. Складові: статутний капітал, резервний капітал, нерозподілений прибуток, інші фонди. Його частка невелика (зазвичай 10–15 %), але він забезпечує стійкість і покриває ризики.

• Статутний капітал формується внесками засновників/акціонерів при створенні банку.

• Залучені кошти — основна частина ресурсів. Головний інструмент — депозити (вклади).

• Позичені кошти — те, що банк бере на грошовому ринку: міжбанківські кредити, кредити центрального банку, випуск власних боргових цінних паперів (облігації, ощадні сертифікати).

• Депозит — грошові кошти, передані банку на зберігання з умовою повернення та виплати відсотків.

• Види депозитів за строком: до запитання (можна зняти будь-коли, низький відсоток, для розрахунків) і строкові (на визначений строк, вищий відсоток).

• За вкладником: депозити фізичних осіб і юридичних осіб.

• Чим довший строк і менша ліквідність для клієнта — тим вищий відсоток пропонує банк.

• Вклади фізосіб у межах установленої суми гарантуються системою гарантування вкладів — це захищає вкладника при банкрутстві банку.

• Ціна ресурсів для банку — відсотки, які він сплачує вкладникам; це його витрати.

🔢 Як це працює на прикладі

Приклад 1 (структура ресурсів). Банк має: статутний капітал 200, резервний фонд 50, нерозподілений прибуток 30, депозити клієнтів 900, міжбанківський кредит 120.

Власний капітал = 200 + 50 + 30 = 280.

Залучені = 900 (депозити). Позичені = 120.

Усього ресурсів = 280 + 900 + 120 = 1300.

Частка власного капіталу = 280 / 1300 ≈ 21,5 %.

Приклад 2 (відсотки за депозитом). Вклад 10 000 грн на 1 рік під 15 % річних (простий відсоток).

Дохід = 10 000 × 0,15 = 1 500 грн. До повернення клієнту — 11 500 грн (без урахування податку).

⚠️ Типові помилки

• Плутають пасивні й активні операції: залучення коштів (депозит) — пасивна, видача кредиту — активна.

• Відносять депозити до власного капіталу. Депозит — це залучені кошти, банк зобовʼязаний їх повернути.

• Вважають, що власний капітал — основна частина ресурсів. Насправді переважають залучені кошти.

• Плутають залучені (депозити) і позичені (міжбанк, облігації) кошти.

• Думають, що депозит до запитання дає високий відсоток — навпаки, він найнижчий.

🎯 Що завчити напамʼять

• Ресурси = власний капітал + залучені + позичені.

• Власний капітал: статутний + резервний + нерозподілений прибуток + фонди.

• Депозити: до запитання і строкові.

• Пасивні операції = формування ресурсів; активні = розміщення.

• Простий відсоток: Дохід = Сума × ставка × строк.

🧠 Перевір себе

1. До якого типу операцій належить відкриття депозиту?

2. Назвіть складові власного капіталу банку.

3. Який депозит дає вищий відсоток — до запитання чи строковий?

4. Вклад 20 000 грн на рік під 12 % (простий). Який дохід?

Відповіді: 1 — пасивних; 2 — статутний капітал, резервний капітал, нерозподілений прибуток, інші фонди; 3 — строковий; 4 — 20 000 × 0,12 = 2 400 грн.